Dotaz:
Jsme společnost zajišťující správu domů a bytů, včetně vedení účetnictví. Momentálně nám náš účetní poradce doporučil účtovat platby od vlastníků jednotek hrazené přes SIPO ne prostřednictvím "pohledávky za poštou", ale vytvořením fiktivního bankovního účtu 221--- SIPO, přes který se tyto platby budou účtovat. Pro upřesnění - stávající postup: vlastníkům je momentálně předepsaná platba jako pohledávka za vlastníky, následně přijde výpis SIPO o provedených platbách, který je zaúčtován proti předpisu těchto plateb jako jejich úhrada a vzniká pohledávka za poštou (příp. nám bylo doporučeno i využít účet 395 - vnitřní zúčtování), tato pohledávka je poté uhrazena bankou, jako platba SIPO Českou poštou. Doporučený nový postup: vlastníků bude předepsaná platba jako pohledávka za vlastníky, následně přijde výpis SIPO o provedených platbách, který bude zaúčtován jako bankovní výpis - příjem na účet SIPO 221--- / a úhrada pohledávky za vlastníky, poté přijde bankou platba SIPO, která bude zaúčtována jako příjem na běžný účet 221000/a výdej z účtu SIPO 221---.
Správný, nebo ideální postup není v žádných vzorech účtování SVJ obsažen, nicméně vytvářet bankovní účet SIPO 221999 a přes něj účtovat mi nepřijde správné, přestože výsledek je v podstatě stejný. Pouze platby stažené přes SIPO ale uhrazené poštou až následující měsíc budou jako zůstatek buď na účtu pohledávka za poštou, na účtu vnitřního zúčtování (ten ale není obsažen ve zkrácené rozvaze) nebo na…
